（原標題：堅持依法從嚴監(jiān)管 深交所今年累計對12名“關(guān)鍵少數(shù)”采取公開認定措施）

證券時報記者 吳少龍

記者了解到，近年來，深交所堅守監(jiān)管主責主業(yè)，從嚴打擊各類證券違法違規(guī)活動，積極運用“公開認定不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員”等處分手段，嚴懲造假、侵占等市場“毒瘤”，切實維護市場秩序，保障投資者合法權(quán)益。

當事人被公開認定后，不僅不得擔任原上市公司董監(jiān)高職務，在公開認定期限內(nèi)也不得擔任其他上市公司董監(jiān)高職務。

數(shù)據(jù)顯示，2021年以來，深交所不斷加大公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的實施力度。其中，2024年以來，已對*ST太安、揚子新材等6家公司的12名“關(guān)鍵少數(shù)”，采取3年至10年不等的公開認定措施；2021年至2023年間，分別有19、36、28人次被實施公開認定措施。

嚴監(jiān)嚴管 緊盯重大違規(guī)重點領域

近日，針對如意集團控股股東如意科技通過虛構(gòu)采購業(yè)務預付貨款方式累計占用上市公司資金5.94億元及關(guān)聯(lián)交易未審議披露事項，深交所對實際控制人、時任董事長邱亞夫，時任總會計師張義英和時任董事、總經(jīng)理杜元姝分別實施公開認定10年、5年、3年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

造假、占用作為嚴重損害中小投資者權(quán)益的重大惡性違規(guī)，歷來是資本市場的“頑疾”。據(jù)統(tǒng)計，近95%的公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分與財務造假、資金占用相關(guān)。

再看*ST太安。2024年2月，深交所針對公司財務造假和資金占用作出公開認定等紀律處分。*ST太安通過少結(jié)轉(zhuǎn)成本、少記費用等方式2018年至2021年累計虛增利潤4.3億元，控股股東太安堂集團2018年至2022年通過預付設備采購款、預付藥品采購款、支付林下參采購款等多種方式占用上市公司資金近10億元。針對組織并實施財務造假和資金占用“首惡”實控人、董事長兼總經(jīng)理柯少彬，深交所對其作出公開認定10年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

壓實責任 擴大重處分措施覆蓋面

在深交所對如意集團及相關(guān)當事人作出的紀律處分中，深交所不僅對違反誠實守信義務，濫用控制地位損害上市公司獨立性，侵占公司資金的“首惡”——公司實際控制人、時任董事長邱亞夫?qū)嵤┕_處分，還對未恪盡職守和誠信勤勉、知悉并參與資金占用的時任總會計師張義英和時任董事、總經(jīng)理杜元姝，分別實施公開認定5年、3年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

一般而言，公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的對象通常是對公司違規(guī)行為負有主要責任或嚴重侵害上市公司利益、造成上市公司信息披露或者規(guī)范運作重大違規(guī)的“關(guān)鍵少數(shù)”，以控股股東、實際控制人、董事長等指使、組織違規(guī)行為的人員居多。

記者了解到，近年來，深交所不斷加大懲處力度，加大對未勤勉盡責，參與、配合實施違規(guī)行為的其他董監(jiān)高的公開認定力度。

2024年1月，深交所對金通靈及相關(guān)當事人作出公開認定等紀律處分。金通靈通過多種方式虛增或虛減營業(yè)收入、利潤，導致2017年至2022年年報報告存在虛假記載，虛增或虛減利潤總額分別占公司各年度利潤總額絕對值的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%。

深交所不僅對決策并組織實施違規(guī)行為的時任董事長、副董事長兼總經(jīng)理季偉實施公開認定10年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，對組織、參與違規(guī)行為的時任財務總監(jiān)、董事會秘書袁學禮實施公開認定5年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，同時也對參與、執(zhí)行違規(guī)行為的時任董事許坤明、監(jiān)事冒鑫鵬實施公開認定3年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

一嚴到底 嚴防一退了之

金剛退于2022年6月被深交所實施終止上市并摘牌，但退市并不意味著監(jiān)管的結(jié)束。

在金剛退的案例中，深交所嚴肅追究退市公司在上市期間的違法違規(guī)責任，嚴防“一退了之”，對上市期間董監(jiān)高未能勤勉盡責的行為亦是如此。

針對上市期間2016年至2019年持續(xù)大額財務造假、資金占用及違規(guī)擔保等惡劣行為，深交所于2023年9月對金剛退相關(guān)責任人作出處分決定，其中對金剛退原實際控制人、時任董事長、董事會秘書郭留希實施公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分；對金剛退時任董事、總經(jīng)理劉永奇，時任董事、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)張超偉實施公開認定10年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分；對時任財務總監(jiān)、副總經(jīng)理劉國炎實施公開認定5年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

除金剛退以外，2023年以來，深交所對藍盾退、科林退等6家退市公司相關(guān)當事人實施公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分，對科林退、天夏退、金剛退、雛鷹退等4家公司時任董事長實施公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

需要說明的是，公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分不僅影響當事人任職與股權(quán)激勵資格，也會影響公司資本運作，比如控股股東、實際控制人及董監(jiān)高被公開認定，深交所在認定期限內(nèi)不受理公司的IPO申請文件、重大資產(chǎn)重組申請文件。

記者還注意到，當事人被公開認定的同時也被交易所公開譴責，公開譴責與當事人減持的權(quán)利直接掛鉤，同樣對當事人任職和公司資本運作產(chǎn)生影響，如當事人不得擔任董秘、獨董，董監(jiān)高被公開譴責，公司一年內(nèi)不得再融資。

只有強監(jiān)管，才能穩(wěn)信心；只有強監(jiān)管，才能穩(wěn)預期。記者獲悉，深交所下一步將深入貫徹落實中央金融工作會議精神和2024年全國兩會精神，在中國證監(jiān)會統(tǒng)一領導下，錨定建設安全、規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場目標，牢牢把握強監(jiān)管、防風險、促發(fā)展的主線，堅決查處違法違規(guī)行為，用好用足重處分措施，推動提高上市公司質(zhì)量和投資價值，增強資本市場內(nèi)在穩(wěn)定性。

校對：祝甜婷

免責聲明：信息網(wǎng)轉(zhuǎn)載此文目的在于傳遞更多信息，不代表本站的觀點和立場。文章內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成投資建議。如果您發(fā)現(xiàn)網(wǎng)站上有侵犯您的知識產(chǎn)權(quán)的作品，請與我們?nèi)〉寐?lián)系，我們會及時修改或刪除。

Tags：[db:TAG標簽](1472156)

轉(zhuǎn)載請標注：信息網(wǎng)——堅持依法從嚴監(jiān)管 深交所今年累計對12名“關(guān)鍵少數(shù)”采取公開認定措施